Зміст

      Ця квартальна інформація містить оцінки і прогнози уповноважених органів управління емітента щодо майбутніх подій та/або дій, перспектив розвитку галузі економіки, в якій емітент здійснює основну діяльність і результатів діяльності емітента, у тому числі планів емітента, ймовірності настання певних подій чи вчинення певних дій. Інвестори не повинні повністю покладатися на оцінки і прогнози органів управління емітента, оскільки фактичні результати діяльності емітента в майбутньому можуть відрізнятися від прогнозованих результатів з багатьох причин. Придбання цінних паперів емітента пов'язане з ризиками, описаними в цій квартальній інформації.

      1.1 Повне найменування емітента - ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОСТ - ІНВЕСТ"

      Скорочене найменування емітента - ПАТ "ОСТ - ІНВЕСТ"

      Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 21674760

     

      1.2 Дата проведення державної реєстрації 10.12.1997 р., місце проведення державної реєстрації - ШЕВЧЕНКІВСЬКА РАЙОННА У МІСТІ КИЄВІ ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ, місцезнаходження емітента: 49051, м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, будинок 5, тел.: 0567895288, факс: 0567895288, адреса електронної пошти - inbox@ostinvest.dp.ua, сайт - www.ostinvest.dp.ua

     

      1.3 ПАТ "ОСТ - ІНВЕСТ" створено на невизначений строк. Строк існування емітента з дати його державної реєстрації 15років.

      1.4. В звітному кварталі фактів купівлі чи продажу понад 10 відсотків вартості активів ( в тому числі акцій (частки, паю) у статутному (складеному, пайовому) капіталі іншої юридичної особи), не пов'язаних з основною діяльністю емітента не здійснювалося.

      1.5 Протягом звітного періоду , структурних змін у основних структурних підрозділах емітента та їх функціональному призначенні не було.

      1.6 Протягом звітного періоду товариство не заснувало нових дочірніх підприємств та не здійснювало операцій з придбання часток у статутних капіталах інших підприємств.

      1.7. Розмір зареєстрованого та сплаченого статутного капіталу ТОВАРИСТВА на початок та кінець звітного періоду складає 99 000 000 гривень 00 копійок.

      Протягом звітного періоду зміни розміру статутного капіталу не відбувалося.

      Власний капітал на початок звітного періоду становить 99004 тис. грн. на кінець звітного періоду становить 99017 тис. грн.

      1.8 Товариство не є учасником об'єднання підприємств (асоціації, корпорації, концерни, консорциуми, інші об'єднання підприємств) чи групи суб'єктів господарювання (фінансово-промислові групи, холдингові компанії тощо).

      1.9. дата зборів - 18.03.2013р.;

      - вид зборів - чергові;

      - проведені річні загальні збори;

      - кворум загальних зборів – 60,6027%;

      - питання порядку денного зборів

      1. Обрання членів лічильної комісії.

      2. Зміна складу Наглядової ради.

      3. Зміна складу Ревізійної комісії.

      4. Переобрання виконавчого органу.

      5. Зміна місцезнаходження товариства.

      6. Затвердження умов цивільно-правових договорів, що укладатимуться з членами Наглядової ради, про встановлення розміру винагороди членам Наглядової ради Товариства, обрання особи, що уповноважується на підписання цивільно-правових договорів з членами Наглядової ради.

      7. Затвердження звіту виконавчого органу.

      8. Затвердження звіту наглядової ради.

      9. Затвердження висновків ревізійної комісії (ревізора).

      10. Затвердження річного звіту товариства.

      11. Розподіл прибутку товариства з урахуванням вимог, передбачених законом.

      12. Визначення основних напрямів діяльності на 2013 рік.

      13. Затвердження нової редакції принципів (кодексу) корпоративного управління товариства.

      14. Прийняти рішення про попереднє схвалення значних правочинів, які можуть вчинятись товариством протягом року.

      15. Затвердження внутрішніх положень та інших внутрішніх документів товариства.

      16. Зміна найменування товариства.

      17. Внесення змін до статуту товариства, затвердження статуту товариства у новій редакції.

     

      - результати розгляду кожного питання порядку денного із зазначенням кількості голосів «за», «проти» і «утримались»:

      1. Рішення прийнято. "за" – 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      2. Рішення прийнято. Обрано орган Наглядову Раду у складі трьох осіб. Голосування кумулятивне.

      Обрана Членом Наглядової Ради Потапенко Т.Ю. "за" - 59 996 697 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      Обрана Членом Наглядової Ради Воля Володимир Андрійович "за" - 59 996 697 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      Обрана Членом Наглядової Ради Калінчук А.Ю. "за" - 59 996 697 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      3. Рішення прийнято. Обрано орган Ревізійну комісію у складі двох осіб. Голосування кумулятивне.

      Обрано Членом Ревізійної комісії Должковий О.С. "за" - 59 996 697 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      Обрано Членом Ревізійної комісії Тисенко А.Ю. "за" - 59 996 697 голосів, "утримались" - 0 голосів.

     

      4. Рішення не прийнято. Кількісний склад органу не змінили. "за" - 0 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 59 996 697 голосів.

      5. Рішення не прийнято. за" - 0 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 59 996 697 голосів.

     

      6. Рішення прийнято."за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      7. Рішення прийнято. "за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      8. Рішення прийнято."за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      9. Рішення прийнято."за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      10. Рішення прийнято. за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      11. Рішення прийнято.за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      12. Рішення прийнято.за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      13. Рішення не прийнято. "за" - 0 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 59 996 697 голосів.

      14. Рішення прийнято.за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 0 голосів.

      15. Рішення прийнято. за" - 59 996 697 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" – 0 голосів.

      16. Рішення не прийнято. за" - 0 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 59 996 697 голосів.

      17. Рішення не прийнято. за" - 0 голосів, "проти" - 0 голосів, "утримались" - 59 996 697 голосів.

     

      2.1. відбулось зростання зовнішньоекономічних ризиків, це негативно відображалося на очікуваннях економічних суб’єктів і зумовило підвищений попит на іноземну валюту. Відбувся спад внутрішнього споживання та спад ділової активності бізнесу. Національний банк України у цей час проводив жорстку грошово-кредитну політику, що дало змогу зберегти стабільність гривні та підтримати процеси економічного розвитку.

      На динаміку та перспективи розвитку вітчизняної економіки продовжують чинити тиск традиційні ризики: залежність динаміки розвитку реального сектора економіки України від кон'юнктури на світових товарних і сировинних ринках, а також від можливих коливань попиту на продукцію вітчизняного експорту; зростання обсягу державного боргу й витрат на його обслуговування при збереженні необхідності в нових запозиченнях; висока питома вага у витратній частині державного бюджету поточних першочергових витрат, які не підлягають скороченню, а також витрат по фінансуванню опосередкованого бюджетного дефіциту; від'ємне сальдо торгового балансу, що створює тиск на платіжний баланс і показники зовнішньої ліквідності, що ймовірно призведе до подальшого нарощування валового зовнішнього боргу; висока чутливість банківської системи Україні до системних та індивідуальних ризиків, що стримує відновлення економіки.

      В поточному році в банківському секторі (який в основному й фінансує реальний сектор економіки) будуть спостерігатися наступні тенденції: збільшення відсоткових ставок по кредитах внаслідок збільшення ризиків, кредитування, в основному, корпоративного бізнесу на короткий термін з метою фінансування оборотної діяльності. Критерії вибору позичальника стануть більш жорсткими, буде проводитись подальша оптимізація структури бізнесу. В цих умовах Товариство може залучати додаткові (недорогі) кошти акціонерів для відновлення і нарощування власного виробництва та торгівлі.

      Міжнародні стандарти фінансової звітності є ефективним інструментом підвищення прозорості і зрозумілості інформації, яка розкриває діяльність суб’єктів господарювання, створює достовірну базу для визнання доходів і витрат, оцінки активів і зобов’язань, яка надає можливість об’єктивно розкривати і віддзеркалювати існуючі фінансові ризики у звітуючих суб’єктів, а також порівнювати результати їх діяльності з метою забезпечення адекватної оцінки їх потенціалу та ухвалення відповідних управлінських рішень. Крім того, МСФЗ якісно впливають на можливості керівництва в області управління організацією і надають значні переваги перед конкурентами. У суб’єктів, які складають звітність за МСФЗ, значно зростає можливість залучити додаткові джерела капіталу та бізнес-партнерів, які допоможуть забезпечити економічне зростання і стабільність. У свою чергу суб’єкти, використовуючи МСФЗ, мають доступ до інформації про фінансовий стан потенційних партнерів, що слугує додатковим інструментом при їх виборі.

      Позитивні сторони застосування МСФЗ для Товариства, яке складає фінансову звітність, так і для зовнішніх користувачів є такими:

      - це можливість отримання необхідної інформації для прийняття управлінських рішень;

      - це забезпечення порівнянності звітності з іншими організаціями, незалежно від того, резидентом якої країни вони є і на якій території здійснюють господарську діяльність;

      - це можливість залучення іноземних інвестицій і позик, а також виходу на зарубіжні ринки;

      престижність, забезпечення більшої довіри з боку потенційних партнерів;

      - це прозорість інформації, що забезпечується шляхом дотримання правил її складання, а також поясненнями і численними примітками до звітності.

      Розкриття – Передавання фінансових активів – Зміни до МСФЗ (IFRS) 7 (випущені в жовтні 2010 року та набувають чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати). Ці зміни вимагають додаткового розкриття розміру ризику, що виникає під час передавання фінансових активів. Зміни включають вимоги до розкриття інформації за класами фінансових активів, що передані контрагенту, але обліковуються на балансі компанії, а саме: характер, вартість, опис ризиків та вигод, пов'язаних з активом. Також необхідним є розкриття, що дозволяє користувачу зрозуміти розмір пов'язаного з активом фінансового зобов'язання, а також взаємозв'язок між фінансовим активом та пов'язаним з ним фінансовим зобов'язанням. Якщо визнання активу було припинено, але компанія все ще піддається певним ризикам та має можливість одержувати певні вигоди, пов'язані з переданим активом, потрібне додаткове розкриття інформації для розуміння користувачем розміру такого ризику.

      Облікова політика Товариства визначає порядок створення та використання резервів на підставі чинного законодавства та нормативних актів НКЦПФР.

      Облікова політика в Товаристві застосовується до подій та операцій з часу їх виникнення. Актив враховується в балансі, коли є ймовірність надходження майбутніх економічних вигод для Товариства і актив має собівартість або вартість, яка може бути достовірно обчислена.

      Зобов’язання – це теперішня заборгованість, що виникає внаслідок минулих подій, від погашення якої очікується вибуття ресурсів Товариства.

      Активи і зобов’язання Товариства оцінюються і відображаються в обліку з достатньою мірою обережності з метою уникнення можливості перенесення існуючих фінансових ризиків на наступні звітні періоди. Тому методи оцінки активів та зобов’язань базуються на головних принципах міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Через оцінку активів та зобов’язань надходить інформація про загальну вартість майна Товариства, його зобов’язань, про вартість окремих статей балансу. Не підлягає оцінці готівка та стандартні зобов’язання. У фінансових звітах Товариство використовує такі методи оцінки, як історична (первісна) вартість, ринкова вартість, справедлива вартість, балансова вартість.

     

      2.1.1. Фактори (чинники) ризику, пов'язані з інвестуванням у цінні папери емітента, які включають, але не обмежуються такими:

      - фактори, що можуть спричинити «розмиття» поточної частки акціонера у статутному капіталі емітента;

      - дані про законодавчі акти, які можуть вплинути на виплату дивідендів, процентів або інших виплат нерезидентам;

      - будь-які інші фактори, що можуть негативно вплинути на права власників цінних паперів емітента, включаючи можливість реалізації цих прав.

     

      2.1.2. Фактори ризику стосовно фінансово-господарського стану емітента, які включають, але не обмежуються такими:

      - нестача ресурсів - швидкий розвиток бізнесу може виснажити управлінські та оперативні ресурси або перед емітентом можуть виникнути проблеми з отриманням за прийнятну ціну якісної сировини чи комплектуючих, потрібних для оперативної діяльності емітента;

      - конкуренти - в умовах зростаючої конкуренції емітенту може не вистачити ресурсів для збільшення своєї частки на ринку, що негативно позначиться на його операціях та прибутках;

      - проблеми із залученням коштів для розширення діяльності;

      - неякісне технологічне обладнання - нездатність емітента встигати за розвитком і впровадженням сучасних технологій, важливих для його діяльності;

     

      2.1.3. Політичні та макроекономічні ризики емітента, які включають, але не обмежуються такими:

      - податкове навантаження - високі податки або вимоги податкових органів, що призводить до зростання податкових платежів, штрафів і пені;

      - політична нестабільність;

      - зростання інфляції чи зниження впевненості споживачів у майбутньому;

     

      2.2.

      Ризик ліквідності, пов'язаний з потенційно можливими витратами на отримання ліквідних ресурсів. Мінімізація ризику ліквідності забезпечується за рахунок підтримки рівня ліквідності, узгодження прийнятого балансу між активами та пасивами за строками, відкритих лімітів на отримання ресурсів, а також за рахунок лімітів сукупної заборгованості позичальників.

      Ринковий ризик, який включає можливість зміни відсоткових ставок, а також ризик неліквідності ринку. Мінімізується за рахунок зменшення розривів ліквідності і усувається шляхом узгодження розміру та терміну між активами та пасивами.

      Операційний ризик – це ризик, що виникає унаслідок системного збою, помилок персоналу, шахрайства або зовнішніх подій. За допомогою системи контролю і шляхом відстежування та відповідної реакції на потенційні ризики Товариство може управляти такими ризиками. Система контролю передбачає ефективний розподіл обов’язків та прав доступу, процедури затвердження і звірки, навчання персоналу, а також процедури оцінки.

      Контроль та управління ризиками здійснюється кваліфікованим персоналом з використанням сучасних методів.

      До ризиків бізнес-подій, що можуть негативно вплинути на діяльність Товариства, відносять політичні ризики, ризик репутації, юридичні ризики та інше.

      2.3. Емітент не має дочірні підприємства, які разом із емітентом становлять єдину групу суб'єктів господарювання, пов'язаних між собою відносинами економічної та/або організаційної залежності.

      3.1. Основні види діяльності емітента.

      Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н. в. і. у. 64.99

      Діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатам 46.11

      Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту 46.19

      Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин 46.21

      Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами 46.39

      Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням 46.73

      Протягом звітного періоду емітент не розпочинав здійснювати нові види діяльності та не припиняв здійснювати певні види діяльності.

     

      3.2.

      У складі фінансових активів на продаж обліковуються акції, інші цінні папери з нефіксованим прибутком та боргові цінні папери, а саме:

      - боргові цінні папери з фіксованою датою погашення, які Товариство не має наміру і/або змоги тримати до дати їх погашення або за наявності певних обмежень щодо обліку цінних паперів у портфелі до погашення;

      - цінні папери, які Товариство готове продати у зв'язку із зміною ринкових відсоткових ставок, його потребами, пов'язаними з ліквідністю, а також наявністю альтернативних інвестицій;

      - акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, за якими неможливо достовірно визначити справедливу вартість;

      - фінансові інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що придбані та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців;

      - інші цінні папери, придбані з метою утримання їх на продаж.

      На дату балансу фінансові активи на продаж відображаються:

      - за справедливою вартістю;

      - за собівартістю з урахуванням часткового списання внаслідок зменшення корисності - акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо;

      - за найменшою з двох величин: балансовою вартістю та справедливою вартістю за вирахуванням витрат на операції, пов'язаних з продажем, - інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що переведені в портфель на продаж та утримуються для продажу протягом 12 місяців;

      - за найменшою з двох величин: вартістю придбання (собівартістю) та справедливою вартістю за вирахуванням витрат на операції, пов'язаних з продажем, - інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що придбані та утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців.

      Фінансові активи на продаж на дату балансу підлягають перегляду на зменшення корисності, крім акцій бірж і депозитаріїв.

      Зменшення корисності цінних паперів визнається у разі втрати економічної вигоди в сумі перевищення балансової вартості цінних паперів на суму очікуваного відшкодування. Зменшення суми очікуваного відшкодування цінного папера може бути спричинене погіршенням фінансового стану емітента цінних паперів та/або зміною ринкової ставки дохідності.

      Фінансові активи на продаж, що обліковуються за справедливою вартістю, підлягають переоцінці з обов’язковим відображенням на дату балансу на рахунках капіталу Товариства.

      Справедлива вартість цінних паперів визначається виходячи з їх котирування на ринку, ринкової ціни подібного фінансового інструмента, аналізу дисконтованих грошових потоків, аналізу укладених угод на позабіржовому ринку тощо.

      Дисконт (премія) амортизується із використанням методу ефективної ставки відсотка. Процентні доходи за купонними цінними паперами нараховуються щомісячно залежно від умов випуску цінних паперів.

      Відповідно до концепції розвитку системи управлінського обліку в Товаристві виділяються наступні сегменти бізнес-напрямків: послуги суб’єктам господарювання, послуги фізичним особам, та інші операції, в розрізі яких вирішуються управлінські задачі планування, контролю та аналізу. В основу для розподілу доходів/витрат та активів/зобов’язань за сегментами діяльності покладено управлінський облік Товариства.

      Доходами та витратами звітного сегмента є доходи та витрати, які безпосередньо відносяться до сегмента. Витрати за сегментом не включають загальні адміністративні витрати. На підставі підрахунку долі сегмента в доходах та витратах встановлені пропорції.

      Таким чином, у звітному році долі сегментів в сукупних доходах були наступними: операції з цінними паперами – 100,0%.

      Витрати, розподілені за сегментами, становили у звітному році наступні пропорції: операції з цінними паперами – 100,0%.

      Активами та зобов’язаннями звітного сегмента є активи та зобов’язання, які безпосередньо відносяться до сегмента. До нерозподілених активів віднесено балансову вартість основних засобів та поточні та відстрочені податкові активи. До нерозподілених зобов’язань - поточні та відстрочені податкові зобов’язання.

     

      Фінансовим результатом вiд операційної діяльності у звітному періоді є прибуток у сумi 32 тис. грн..

     

      Реструктуризація діяльності Товариства не відбувалась.

      Доходи (витрати) від припинених видів діяльності відсутні.

      Дивіденди не нараховувались. Інші виплати акціонерам не здійснювались.

      Статті, що мають бути вилучені з прибутків та збитків відповідно до МСФЗ:

      дооцінка основних засобів (МСБО 16 «Основні засоби») — не здійснювалась;

      різниця між фактичною собівартістю викуплених акцій власної емісії та вартістю їх перепродажу (МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання») — ці події не відбувались.

      Діяльність здійснюється на внутрішньому ринку України.

     

      Фінансові інструменти в бухгалтерському обліку Товариства поділяються на фінансові активи, фінансові зобов’язання, інструменти власного капіталу і похідні фінансові інструменти. Товариство визначає належну класифікацію інструментів при їх початковому визнанні.

      Фінансові активи і зобов’язання визнаються у балансі тоді, коли Товариство стає стороною договору про придбання фінансового інструмента. Усі стандартні придбання фінансових активів обліковуються на дату розрахунків.

      Початкова оцінка фінансового активу чи зобов’язання здійснюється за справедливою вартістю плюс, якщо це фінансовий актив чи зобов’язання, яке не класифікується як фінансовий інструмент за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, затрати на здійснення операцій, які прямо відносяться до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов’язання.

      Після початкового визнання фінансові активи, включаючи похідні інструменти, що є активами, оцінюються за справедливою вартістю без будь-якого вирахування витрат на здійснення операцій, які можуть бути понесені при продажу чи іншому вибутті фінансового активу.

      Якщо оцінка вартості, основана на наявних ринкових даних, вказує на прибуток або збиток від переоцінки до справедливої вартості при початковому визнанні активу чи зобов’язання, прибуток або збиток негайно визнається у звіті про прибутки та збитки.

      Якщо початковий прибуток чи збиток не ґрунтується повністю на наявних ринкових даних, він є відстроченим і визнається протягом строку активу чи зобов’язання належним чином, або коли ціни стають відомими, або при вибутті активу чи зобов’язання.

      Фінансові активи або фінансові зобов’язання, які виникли за ставками, що відрізняються від ринкових, переоцінюються на момент виникнення до справедливої вартості, яка являє собою майбутні виплати процентів та погашення основної суми заборгованості, дисконтовані за ринковими процентними ставками по аналогічних інструментах. Різниця між справедливою вартістю та номінальною вартістю на момент виникнення відображається у звіті про прибутки та збитки як прибутки чи збитки від виникнення фінансових інструментів за ставками, що відрізняються від ринкових.

      Справедлива вартість фінансових інструментів ґрунтується на ціні їх котирування на ринку на дату балансу без будь-яких вирахувань витрат на здійснення операцій. У разі

      відсутності ціни котирування справедлива вартість інструмента оцінюється з використанням моделей ціноутворення або методів дисконтованих грошових потоків.

      При застосуванні методів дисконтованих грошових потоків очікувані в майбутньому грошові потоки базуються на найбільш точних оцінках керівництва. При цьому використовується ставка дисконту, яка дорівнює ринковій ставці на дату балансу по інструменту, що має подібні умови та характеристики. При використанні моделей ціноутворення дані про фінансовий інструмент, що вводяться до моделі, базуються на ринкових оцінках на дату балансу.

      Справедлива вартість похідних інструментів, якими не торгують на біржі, оцінюється за сумою, яку Товариство отримало б чи виплатило б для припинення дії контракту на дату балансу, з урахуванням поточних ринкових умов та платоспроможності контрагентів.

      Прибуток або збиток в результаті зміни справедливої вартості фінансового активу або зобов’язання визнається таким чином:

       прибуток або збиток від фінансового інструмента, класифікованого як фінансовий інструмент за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, визнається у звіті про прибутки та збитки;

       прибуток або збиток від фінансового активу, наявного для продажу, визнається безпосередньо у власному капіталу, у звіті про зміни у власному капіталі (за винятком збитків від зменшення корисності та прибутків і збитків від курсових різниць) до моменту припинення визнання активу, коли кумулятивний прибуток або збиток, який був визнаний раніше у власному капіталі, визнається у звіті про прибутки та збитки.

      Відсотки по фінансовому активу, наявному для продажу, визнаються у звіті про прибутки та збитки по мірі їх отримання і розраховуються із застосуванням методу ефективної процентної ставки.

      Прибуток чи збиток від фінансових активів та зобов’язань, відображених за амортизованою вартістю, визнається у звіті про прибутки та збитки, коли відбувається припинення визнання фінансового активу чи зобов’язання або зменшується його корисність, а також протягом процесу амортизації.

      Товариство припиняє визнання фінансового активу тоді, коли вийшов строк дії права на отримання грошових коштів від активу або коли Товариство передало права на отримання грошових коштів по фінансовому активу згідно з контрактом в операції, за якою передаються практично всі ризики і вигоди, пов’язані з володінням. Будь-які відсотки за фінансовими активами, які були передані, виникли або утримуються Товариством, визнаються як окремий актив або зобов’язання.

      Товариство припиняє визнання фінансового зобов’язання тоді, коли зазначене у договорі зобов’язання було виконано, анульовано або строк його дії закінчився.

      Фінансові активи та зобов’язання взаємозараховуються, і чиста сума відображається у балансі у разі існування юридично забезпеченого права на взаємозарахування визнаних сум і наміру провести розрахунок шляхом взаємозарахування або реалізувати актив і одночасно погасити зобов’язання.

      Фінансовий інструмент - контракт, який одночасно приводить до виникнення (збільшення) фінансового активу в одного суб'єкта підприємницької діяльності і фінансового зобов'язання або інструмента власного капіталу в іншого.

      До фінансових активів належать:

       грошові кошти та їх еквіваленти;

       дебіторська заборгованість;

       цінні папери, які утримуються до погашення;

       цінні папери, призначені для перепродажу;

       інші фінансові активи.

      До фінансових зобов’язань включаються:

       фінансові зобов’язання, призначені для перепродажу;

       фінансові гарантії;

       інші.

      Справедлива вартість – сума, за якою може бути здійснений обмін активу або оплата зобов’язання в результаті операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами.

      Справедлива вартість фінансового інструменту під час первісного визнання як правило дорівнює фактичній ціні операції.

      Витрати на операції з придбання боргових цінних паперів на продаж відображаються на дату їх придбання.

      На кожну наступну після визнання дату балансу всі цінні папери, що придбані, визначаються за справедливою вартістю.

      За справедливу вартість цінного папера на продаж береться вартість, що визначена за його котирувальною ціною покупця за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах за станом на час закриття останнього біржового дня звітного місяця. У разі відсутності таких котирувань на зазначену дату справедлива вартість цінного папера визначається за його останнім біржовим курсом , що визначений за результатами біржових торгів, які відбулися протягом останніх 5 робочих днів звітного місяця.

      Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартістю.

      Цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю, підлягають переоцінці. На дату балансу результат переоцінки (дооцінка або уцінка) відображається в бухгалтерському обліку на суму різниці між справедливою вартістю і його балансовою вартістю.

      Зміна справедливої вартості цінних паперів відображаються в бухгалтерському обліку за рахунками доходів або витрат та капіталу (для цінних паперів на продаж).

      Якщо справедливу вартість нового фінансового активу або нового фінансового зобов’язання достовірно визначити не можна, то Товариство визнає первісну вартість нового фінансового активу нульовою, а фінансовий результат визначається як різниця між виручкою і балансовою вартістю списаного фінансового активу, а первісна вартість нового фінансового зобов’язання буде визначатися в розмірі суми перевищення виручки над балансовою вартістю списаного активу.

     

     

      Ринок фінансового посередництва динамічно розвивається.

      Інституційним сектором економіки в якому здійснює свою діяльність товариство є фінансове посередництво. В період кризи, коли більшість фінансових установ заморозили свою діяльність Товариство продовжувало інвестування в цінні папери. Наразі основною тенденцією розвитку кредитної галузі є зростання. Конкурентне середовище поповнюється новими гравцями. Основними конкурентами товариства на даний момент є Банківські установи, що мають потужну ресурсну базу. Методика конкуренції з цими установами у товариства базується на створенні широкої агентської мережі, розробці конкурентних продуктів та партнерських програм, підтримки системи лояльності до клієнтів.

     

     

     

      3.3. Зміни в системі збуту продукції протягом звітного періоду не було.

      3.4. Змін в джералах надходження товарів та змін основних постачальників протягом звітного періоду не відбулось.

      3.5. Істотних змін у кількості основних клієнтів за звітний період не відбувалось.

      3.6. Емітент не здійснює спільну діяльність. Товариство протягом звітного періоду не отримаувало дохід від спільної діяльності. Початку, припинення або зміни здійснення спільної діяльності не відбувалось.

      3.7. За звітний період емітент не отримував ліцензій та дозволів.

      3.8. Протягом звітного періоду емітент не набував та не відчуджував права інтелектуальної власності.

      3.9. Протягом звітного періоду емітент не здійснював досліджень та розробок

      3.10. Емітент не здійснював будь-які суттєві капітальні інвестиції протягом звітного періоду.

      3.11. Емітент не має дочірні підприємства.

      4.1. Первісна вартість основних засобів на початок року складає 19 тис. грн., на кінець року року складає - 19 тис. грн.

      На початок звітного періоду сума зносу основних засобів складала 19 тис. грн., на кінець -19 тис. грн.

      Залишкова вартість основних засобів станом на початок звітного року складала 0 тис. грн., на кінець - 0 тис. грн.

     

      Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації.

      Основні засоби оприбутковуються на баланс за собівартістю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхідного до експлуатації та інші безпосередньо пов’язані витрати. Товариство не визнає в балансовій вартості об’єктів основних засобів витрати на технічне обслуговування та поточні ремонти. Такі витрати визнаються витратами поточного періоду й розподіляються на собівартість продукції. Первісна оцінка та облік основних засобів відповідає вимогам МСБО 16 «Основні засоби». Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки Товариством використовується модель собівартості, згідно МСБО 16 «Основні засоби».

      Для нарахування амортизації Товариство застосовує прямолінійний метод нарахування амортизації основних засобів, відповідно до МСБО 16. Ліквідаційна вартість основних засобів, згідно з обліковою політикою, прирівнюється до нуля.

      Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією.

      Товариство не має основних засобів, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження.

      Товариство не має основних засобів, вилучених з експлуатації на продаж. Товариство не має створених основних засобів.

      Товариство не має збільшення або зменшення протягом звітного періоду, які виникають у результаті переоцінок, а також у результаті збитків від зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі.

     

      4.2. Товариство немає основні засоби виробничого призначення.

      4.3. Інформація про витрати на поточний та капітальний ремонти основних засобів за звітний період - відсутня.

      4.4. товариство немає основні засоби, які були надані в заставу за звітний період.

      4.5. Інформація про залишкову вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо); первісну (переоцінену) вартість повністю амортизованих основних засобів, які продовжують використовуватись; залишкову вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу; первісну вартість, залишкову вартість та метод оцінки основних засобів, отриманих за рахунок цільового фінансування - відсутня.

      4.6. Відсутні зміни розміру додаткового капіталу в результаті переоцінки основних засобів та обмеження щодо його розподілу між власниками (учасниками).

      4.7. Товариство немає незавершене будівництво.

     

      4.8. Емітент немає дочірніх підприємств.

      5.1. Кількість працівників емітента на кінець звітного періодускладає 6 осіб.

      Працівників, які працюють у філіях, представництвах, інших відокремлених підрозділах немає у зв’язку із відсутністю філій, представництв, інших відокремлених підрозділів.

      Особи, які працюють в емітента за основним місцем роботи - 1 осіб.

      Особи, які працюють за сумісництвом - 1 особи.

      Особи, які працюють на умовах неповного робочого часу- 4 осіб.

      З посадовими особами товариства укладаються трудові договори.

      Фонд оплати праці 8 тис. грн.

      Зміна чисельності працівників протягом звітного періоду не є для емітента суттєвою, зміни відбулись за власним бажанням відповідних працівників, а також наслідки таких змін для фінансово-господарської діяльності емітента відсутні.

     

      5.2.Інформація про будь-які правочини чи зобов'язання емітента, що стосуються можливості участі працівників емітента у його статутному (складеному, пайовому) капіталі (за наявності) – відсутні.

      Інформація про надання чи можливість надання працівникам емітента опціонів емітента (за наявності) - відсутня

      6.1. Змін протягом звітного періоду в компетенції органів емітента змін не було, зміни відбулись у складі посадових осіб:

      _Обран Членом Ревізійної комісії товариства – Должковий Олександр Сергійович (згоди на розкриття даних не надано) Не володіє акціями Товариства. Обрано строком на 3 роки. Немає непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності. Назви посад, які раніше обіймала особа – Ревізор.

      _Обран Членом Ревізійної комісії товариства – Тисенко Андрій Юрійович (згоди на розкриття даних не надано) Не володіє акціями Товариства. Обрано строком на 3 роки. Немає непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності. Назви посад, які раніше обіймала особа – Голова Правління.

      _Звільнена (за власним бажанням на підставі поданої заяви) з посади члена наглядової Ради Товариства Байда Катерина Олександрівна (згоди на розкриття даних не надано) Не володіє акціями Товариства. Особа перебувала на посаді два роки вісім місяців. Немає непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності. Назви посад, які раніше обіймала особа – Член Наглядової Ради, Директор.

      _Призначений на посаду члена наглядової Ради Товариства – Воля Володимир Андрійович (згоди на розкриття даних не надано). Не володіє акціями Товариства. Обрано строком на 3 роки. Немає непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності Назви посад, які раніше обіймала особа – бухгалтер, члена наглядової Ради.

      _ Призначена на посаду члена наглядової Ради Товариства – Калінчук Аліна Юріївна (згоди на розкриття даних не надано). Не володіє акціями Товариства. Обрано строком на 3 роки. Немає непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності Назви посад, які раніше обіймала особа – Директор, члена наглядової Ради.

      _Призначений на посаду члена наглядової Ради Товариства – Потапенко Тетяна Юріївна (згоди на розкриття даних не надано). Не володіє акціями Товариства. Обрано строком на 3 роки. Немає непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності Назви посад, які раніше обіймала особа – Директор, Голова наглядової Ради.

      _Згідно рішення Наглядової Ради (Протокол б/н від 18.03.2013р.) Призначена на посаду Голови Наглядової Ради Потапенко Тетяна Юріївна (згоди на розкриття даних не надано), Строк повноважень – три роки.

      _Згідно рішення Ревізійної комісії (Протокол б/н від 18.03.2013р.) Призначений на посаду Голови Ревізійної комісії Должковий Олександр Сергійович (згоди на розкриття даних не надано), строк повноважень – три роки.

      6.3. Посадові особи не приймають участь у дочірніх/залежних підприємствах

      6.4. Відомості про процедури банкрутства, що застосовувалися до суб'єктів підприємницької діяльності, в яких посадові особи емітента були засновником, учасником чи посадовою особою на момент провадження у справі про банкрутство або протягом двох років до порушення справи про банкрутство відсутні. Посадові особи товариства немають непогашеної судимості за злочини, вчинені з корисливих мотивів, чи злочини у сфері господарської, службової діяльності.

      7.1. Інформацію про загальну кількість акціонерів на кінець звітного періоду - 127 осіб. На кінець звітного періоду в обігу перебуває 99 000 000 (Дев'яносто дев'ять мільйонів) штук простих іменних акцій

      7.2. Інформацію про власників істотної участі емітента станом на останнє число звітного періоду :

      Товариство з обмеженою відповідальністю "Корсан" знаходиться за адресою: Україна 49033 Дніпропетровська обл. м Дніпропетровськ.ю вул. Героїв Сталінграду, 149

      Правочини протягом звітного періоду між емітентом та власниками істотної участі не укладалися. Операцій з афілійованими особами немає.

      9.1. Емітент та члени наглядової ради чи виконавчого органу, інші посадові особи емітента не є учасником судових процесів, процедур досудового врегулювання спору, які включають вимоги на суму 10 або більше відсотків сумарних активів емітента та які стосуються господарської або фінансової діяльності емітента. Судові процеси відсутні.

      Провадження у справі про банкрутство відсутні.

      9.2. Факту виплати штрафів не було.

      10.1.1. Тип акцій - прості.

      Форма існування, форма випуску акцій - іменні, бездокументарна.

      Номінальна вартість акції 1,00 (одна) грн.

      Кількість акцій, які перебувають в обігу - 99 000 000 шт.

      Кількість акцій, які перебувають у процесі розміщення: 0

      Кількість акцій, які можуть бути розміщені в результаті конвертації розміщених цінних паперів, що конвертуються в акції, чи в результаті виконання обов'язків за опціонами емітента (за наявності): відсутні.

      Дата реєстрації випуску і номер свідоцтва про реєстрацію випуску: 11.08.2004 року № 473/1/04

      Назва органу, що видав свідоцтво про реєстрацію випуску: Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку. Дата видачі 23.02.2010р.

      Міжнародний ідентифікаційний номер UA1007951007

      Зміни прав власників акцій, протягом звітного періоду, не відбувалися.

     

      Рішення про зміну прав власників акцій протягом звітного періоду не приймалось.

      Рішення про розміщення привілейованих акцій протягом звітного періоду не приймалось.

      10.1.2 Додаткового випуску акцій протягом звітного періоду не було.

      10.1.3. Емітентом не приймалось рішення провести додатковий випуск акцій у поточному році, у зв'язку з цим не надається інформація про такий додатковий випуск акцій.

      10.1.4. Протягом звітного періоду рішення про анулювання, консолідація або дроблення акцій не приймалось.

      10.2. Емісійні цінні папери емітента (окрім акцій) - відсутні.

      10.2.1. У зв'язку з тим, що інших емісійних цінних паперів, окрім акцій, емітент не розміщував, інформація про всі попередні випуски емісійних цінних паперів емітента (окрім акцій) не надається.

      10.2.2. Товариство протягом звітного періоду не здійснювало випуск облігацій.

      10.2.3. Емісійних цінних паперів (окрім акцій) емітента, які станом на кінець звітного періоду перебувають в процесі розміщення, немає.

      10.2.4. Інформація про додатковий випуск емісійних цінних паперів (окрім акцій) не надається, оскільки небуло пропозицій та немає прийнятого емітентом рішення у поточному році провести такий додатковий випуск.

      10.3. Протягом звітного періоду не було фактів лістингу (делістингу) цінних паперів на організаторі торгівлі, торгівля цінними паперами здійснюється на внутрішньому ринку України.

      Акції товариства знаходяться у біржовому реєстрі Придніпровської фондової біржі за другим рівнем лістингу на підставі договору №19 вiд 21.06.2011р. За результатами біржових торгів на Придніпровській фондовій біржі найнижчі та найвищі ціни протягом звітного періоду за акціями товариства становили:

      Найвища ціна за акцію протягом звітного періоду 121,92 грн. за одну акцію;

      Найнижча ціна за акцію протягом звітного періоду 121,45 грн. за одну акцію.

      10.4. Ринкова капіталізація станом на день укладення останнього у звітному періоді біржового контракту становить 12 070 080 000 грн.

      10.5. Повне найменування Приватне акціонерне товариство "Всеукраїнський депозитарій цінних паперів"

      ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 35917889

      місцезнаходження особи 04107, м.Київ, Шевченківський район, ВУЛИЦЯ ТРОПІНІНА, будинок 7-Г

      Номер ліцензії АВ № 498004, Дата видачі ліцензії 19.11.2009, Вид діяльності депозитарна дiяльність депозитарiю цiнних паперiв.

     

      Зміни особи, що веде облік права власності на цінні папери емітента у депозитарній системі України, протягом звітного періоду не було.

      10.6. Цінні папери Товариства не перебувають в обігу за межами України.

      10.7. Інформації про інші цінні папери емітента (окрім емісійних цінних паперів) немає.

      12.1. Застереження на початку розділу такого змісту:

      «Цей розділ містить оцінки і прогнози уповноважених органів емітента щодо майбутніх подій та/або дій, перспектив розвитку галузі економіки, в якій емітент здійснює основну діяльність, і результатів діяльності емітента, у тому числі планів емітента, ймовірності настання певних подій чи вчинення певних дій. Інвестори не повинні повністю покладатися на оцінки і прогнози органів емітента, оскільки фактичні результати діяльності емітента в майбутньому можуть відрізнятися від прогнозованих результатів з багатьох причин».

      12.2. Значних основних змін у фінансово-господарській діяльності емітента протягом звітного періоду не відбувалися. Емітент регулярно вживає заходів, щоб його подальша діяльність була стабільною та прогнозованою, ретельно оцінює конюнктуру ринку, економічне становище та перспективи розвитку. Серед тенденцій, які мають позитивний вплив на господарську діяльність та фінансовий стан емітента, відносяться наступні факти: зростання попиту на цінні папери, пожвавлення ринку цінних паперів після фінансової кризи минулих років. До факторів, які можуть негативно вплинути на можливість отримання емітентом у майбутньому таких самих чи вищих результатів порівняно з результатами, отриманими за попередній звітний період, відносяться зниження середньої ринкової ставки за цінними паперами, можливі банкрутства емітентів цінних паперів, які знаходяться на балансі емітента, невиконання контрагентами своїх зобов'язань перед емітеном.

      Витрати покриваються за рахунок доходів від діяльності емітента.

      На діяльність емітента можуть вплинути наступні ризики:

      - нестабільність законодавчої бази;

      - погіршення економічної ситуації в Україні;

      - зміна податкової політики;

      - форс-мажорні обставини.

      На сьогодні загрози банкрутства для товариства не існує, конфлікту інтересів у керівництві компанії немає. Інших факторів ризику, крім тих, що пов'язані зі специфікою діяльності емітента (загострення конкуренції, загальне зменшення попиту на продукцію компанії тощо) немає.

      Також значна ступінь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень.

      У звітному році умови для фінансово – господарської діяльності були нестабільними. Починаючи з другого півріччя відбулось зростання зовнішньоекономічних ризиків, це негативно відображалося на очікуваннях економічних суб’єктів і зумовило підвищений попит на іноземну валюту. Відбувся спад внутрішнього споживання та спад ділової активності бізнесу. Національний банк України у цей час проводив жорстку грошово-кредитну політику, що дало змогу зберегти стабільність гривні та підтримати процеси економічного розвитку.

      На динаміку та перспективи розвитку вітчизняної економіки продовжують чинити тиск традиційні ризики: залежність динаміки розвитку реального сектора економіки України від кон'юнктури на світових товарних і сировинних ринках, а також від можливих коливань попиту на продукцію вітчизняного експорту; зростання обсягу державного боргу й витрат на його обслуговування при збереженні необхідності в нових запозиченнях; висока питома вага у витратній частині державного бюджету поточних першочергових витрат, які не підлягають скороченню, а також витрат по фінансуванню опосередкованого бюджетного дефіциту; від'ємне сальдо торгового балансу, що створює тиск на платіжний баланс і показники зовнішньої ліквідності, що ймовірно призведе до подальшого нарощування валового зовнішнього боргу; висока чутливість банківської системи Україні до системних та індивідуальних ризиків, що стримує відновлення економіки.

      В поточному році в банківському секторі (який в основному й фінансує реальний сектор економіки) будуть спостерігатися наступні тенденції: збільшення відсоткових ставок по кредитах внаслідок збільшення ризиків, кредитування, в основному, корпоративного бізнесу на короткий термін з метою фінансування оборотної діяльності. Критерії вибору позичальника стануть більш жорсткими, буде проводитись подальша оптимізація структури бізнесу. В цих умовах Товариство може залучати додаткові (недорогі) кошти акціонерів для відновлення і нарощування власного виробництва та торгівлі.

     

      Основним напрямком розвитку діяльності в короткостроковому майбутньому є збільшення обсягів инвестування у високоліквідні цінні папери, збільшення обсягів виробництва продукції. Висока якість і широкий спектр инвестицій, гнучка ресурсна політика забезпечує успішний розвиток компанії. В середньо- та довгострокових планах розширення клієнтської бази за рахунок охоплення сектору фінансового посередництва, розширення клієнтської бази за рахунок розширення ринків продажу.Заходами по зниженню комерцiйних ризикiв є: системне вивчення коньюнктури ринку; рацiональна цiнова полiтика; вдала реклама. Фiнансовi ризики можуть бути викликанi iнфляцiйними процесами, всеохоплюючою несплатою, коливанням біржових курсiв, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботи iз споживачами на умавах передплати.

     

     

      12.3. Витрати покриваються за рахунок доходів від діяльності емітента. Капітальні витрати відсутні. Витрати з метою покращення майнового стану та результатів господарської діяльності, розвитку виробництва у Товаристві відсутні.

     

      12.4. Серед тенденцій, які мають позитивний вплив на господарську діяльність та фінансовий стан Товариства, виділяються наступні факти: системне вивчення коньюнктури ринку; рацiональна цiнова полiтика; вдала реклама. Фiнансовi ризики можуть бути викликанi iнфляцiйними процесами, всеохоплюючою несплатою, коливанням курсiв основних валют, тощо. Вони можуть бути зниженi шляхом створення системи фiнансового менеджменту на пiдприємствi, роботи iз споживачами на умавах передплати. зростання попиту на основну продукцію Товариства.

     

     

     

      Емітент не здійснювало випуск боргових цінних паперів, а відповідно не має гарантій третіх осіб за такими випусками,

      Примітки, інші пояснення та розкриття інформації.

      ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОСТ- ІНВЕСТ"

      за перший квартал 2013 року

      Код за ЄДРПОУ: 21674760

     

      Відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОСТ- ІНВЕСТ" (далі по тексту - Товариство) дотримувалося основних принципів ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності згідно вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).

      Облікова політика Товариства регламентується чинним законодавством та Наказом по Товариству «Про організацію бухгалтерського обліку та облікову політику».

      Товариством використовується форма ведення бухгалтерського облiку з використанням програмного забезпечення, вiдповiдно вимогам чинного законодавства України стосовно бухгалтерського обліку.

      Під час ведення бухгалтерського обліку та підготовки фінансової звітності використовувались тi професіональні судження та положення систем облiку, які дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi. На протязi звiтного періоду облiкова полiтика залишалася незмiнною.

      Основним видом діяльності Товариства, у звітному періоді, була купівля/продаж цінних паперів, з метою отримання прибутку.

      Дата фінансової звітності 31.03.2013, період звітності – перший квартал 2013 року.

      Фінансова звітність складена у національній валюті України, округлена до цілих тисяч гривень.

     

     

      1. Баланс (Звіт про фінансовий стан)

     

      Відомості викладені у розрізі активів, зобов'язань та капіталу Товариства.

      Оцінку балансової вартості активів та зобов'язань здійснено за історичною собівартістю.

      Для подання у балансі здійснено розмежування активів та зобов'язань на поточні та довгострокові відповідно до вимог МСБО 1 «Подання фінансових звітів». До поточних активів та зобов'язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу.

     

      1.1. Необоротні активи

     

      1.1.1. Основні засоби (ряд.1010-1012)

      Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації.

      Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена нижче

     

      Основні засоби: Офісне обладнання, Інструменти, прилади, інвентар

      Станом на 01.01.2013

      Первісна вартість 19 (тис.грн.)

      Знос 19 (тис.грн.)

      Залишкова вартість на звітну дату 0 (тис.грн.)

      Станом на 31.03.2013

      Первісна вартість 19 (тис.грн.)

      Знос 19 (тис.грн.)

      Залишкова вартість на звітну дату 0 (тис.грн.)

      Коефіцієнт зношуваності основних засобів 100 %

     

      Основні засоби оприбутковуються на баланс за собівартістю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхідного до експлуатації та інші безпосередньо пов’язані витрати. Товариство не визнає в балансовій вартості об’єктів основних засобів витрати на технічне обслуговування та поточні ремонти. Такі витрати визнаються витратами поточного періоду й розподіляються на собівартість продукції. Первісна оцінка та облік основних засобів відповідає вимогам МСБО 16 «Основні засоби». Оцінку справедливої вартості основних засобів на дату переходу на МСФЗ Товариство не здійснювало, оскільки Товариством використовується модель собівартості, згідно МСБО 16 «Основні засоби».

      Для нарахування амортизації Товариство застосовує прямолінійний метод нарахування амортизації основних засобів, відповідно до МСБО 16. Ліквідаційна вартість основних засобів прирівнюється до нуля.

      Товариство не має основних засобів, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження.

      Товариство не має оформлених у заставу основних засобів.

      Товариство не має основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо).

      Товариство не має основних засобів, вилучених з експлуатації на продаж, і не має створених основних засобів.

      Товариство не має збільшення або зменшення протягом звітного періоду, які виникають у результаті переоцінок, а також у результаті збитків від зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі.

      Основні засоби класифіковані як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу та припинена діяльність», відсутні.

     

      1.2.Оборотні активи

      Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у МСБО 1 «Подання фінансових звітів» як активи, призначені для використання у виробництві або для реалізації протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу.

     

      1.2.1. Поточні фінансові інвестиції (ряд.1160)

      Поточні фінансові інвестиції, які призначені для продажу на звітну дату відображено за справедливою вартістю.

      Загальну вартість поточних фінансових інвестицій відображено нижче:

     

      Станом на 31.03.2013

      Боргові цінні папери (векселі) 98973 (тис. грн.)

      Сертифікати іменні (Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах) 40 (тис. грн.)

     

      Усього цінних паперів за мінусом резервів 99013 (тис. грн.)

     

     

      1.2.2. Грошові кошти та їх еквіваленти (ряд.1165)

      Станом на 01.01.2013

      Поточний рахунок у банку 24 (тис. грн.)

     

      Станом на 31.03.2013

      Поточний рахунок у банку 17 (тис. грн.)

     

      Грошові кошти Товариства зберігаються на поточних банківських рахунках. Облік грошових коштів і розрахунків готівковими грошовими коштами здійснюється Товариством згідно чинного законодавства стосовно ведення касових операцій.

      Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами - відсутні.

     

     

      1.2.3.Дебіторська заборгованість (ряд.1125-1155) дорівнює 4 (тис. грн.) інша поточна дебіторська заборгованість.

      Поточна дебiторська заборгованiсть враховується в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю, визначенiй як вартiсть дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. У звітному періоді Товариство не нарахувало резерв сумнівних боргів.

      Дані цієї примітки зазначаються у балансі (звіті про фінансовий стан) (рядок ряд.1125-1155).

     

     

      1.3.Власний капітал

     

      1.3.1. Статутний капітал (ряд.1400)

      Сума статутного капіталу Товариства складає 99000000,00 грн. Його розподілено на 99000000 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 1.00 грн.

     

      Кількість власних акцій, які розміщені та перебувають в обігу на кінець звітного періоду – 99000000 штук акцій простих іменних, що складає 100 % статутного капіталу товариства (номінальна вартість однієї акції 1.00 грн.).

     

      • Розрахунок вартості чистих активів проведено на підставі даних бухгалтерської звітності, та керуючись Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств, які схвалені рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 17 листопада 2004 р. N 485. При порівнянні вартості чистих активів з сумою статутного капіталу виявлено наступне:

      вартість чистих активів Товариства на кінець звітного періоду складає – 99034 тис. грн.

      сума статутного капіталу Товариства на кінець звітного періоду складає – 99000 тис. грн..

      Вартість чистих активів перевищує суму статутного капіталу, що відповідає вимогам законодавства, а саме частині 3 статті 155 Цивільного кодексу України.

      1.3.1. Інший капітал та прибуток (ряд.1405-1420)

      Залишок на кінець дня 31.03.2013 складає 99034 тис. грн., в.т.ч.

      Нерозподілений прибуток 34 тис. грн..

      Зареєстрований статутний капітал 99000 тис. грн..

      1.4. Зобов’язання Товариства

      Зобов'язаннями визнається заборгованість Товариства іншим юридичним або фізичним особам, що виникла внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої у майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів Товариства та його економічних вигід. Зобов’язання Товариства відображено за сумою погашення. Обчислення амортизованої собівартості (дисконтування майбутніх платежів) по виданим векселям не проводилось.

      Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнані такі, що мають строк погашення не більше ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у МСБО 1 «Подання фінансової звітності».

      На кінець звітного періоду зобов’язань немає.

     

      Дані цієї примітки зазначаються у балансі (звіті про фінансовий стан) (рядки 1500-1695).

     

     

     

      1.5.Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи

      Відповідно до засад, визначених МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи». Події, що потребують коригування активів та зобов’язань Товариства внаслідок виникнення умовних зобов’язань та умовних активів, відсутні.

     

      2.Доходи та витрати

     

      2.1. Доходи Товариства

      Дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капіталу, за умови що оцінка доходу може бути достовірно визначена.

     

      Дохід від продажу цінних паперів (Реалізація фінансових інвестицій) дорівнює 61 тис. грн..

      Усього доходів 61 тис. грн..

     

     

      Реструктуризація діяльності Товариства не відбувалась.

      Доходи (витрати) від припинених видів діяльності відсутні.

      Дивіденди не нараховувались. Інші виплати акціонерам не здійснювались.

      Статті, що мають бути вилучені з прибутків та збитків відповідно до МСФЗ:

       дооцінка основних засобів (МСБО 16 «Основні засоби») — не здійснювалась;

       різниця між фактичною собівартістю викуплених акцій власної емісії та вартістю їх перепродажу (МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання») — ці події не відбувались.

      Дані примітки 2.1. зазначаються у Звіті про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) (рядки 2240, 2350).

     

     

     

      2.2.Адміністративні, інші операційні та інші витрати

      Витрати враховуються Товариством за методом нарахування. Собiвартiсть реалiзованих товарів, робіт, послуг складається з цiни покупки, витрат на транспортування, комiсiй за договорами поставки та iнших вiдповiдних видаткiв.

      Станом на кінець звітного періоду:

      Витрати на утримання персоналу 8 тис. грн.

      Відрахування на соціальні заходи 3 тис. грн.

      Інші операційні витрати 12 тис. грн.

      Інші витрати 6 тис. грн.

      Усього адміністративних, фінансових та інших витрат 29 тис. грн.

     

      Чистий Фінансовий результат у звітному періоді є прибуток у сумi 32 тис. грн..

     

     

      Дані цієї примітки зазначаються у Звіті про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) (рядки 2130, 2250, 2270).

     

      3. Звіт про рух грошових коштів

      Звіт грошових коштів за звітний період складено за вимогами МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» за прямим методом, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів на нетто-основі. У звіті відображено рух грошових коштів від операційної та неопераційної (інвестиційної та фінансової) діяльності.

      Операційна діяльність - полягає в отриманні прибутку від звичайної діяльності, сума якого скоригована на амортизацію необоротних активів, курсову різницю, яка виникла при придбанні імпортної сировини, витрати на придбання оборотних активів, втрати на оплату праці персоналу, сплату податків, відрахування на соціальні заходи та інші витрати.

      Інвестиційна діяльність — це придбання та продаж: необоротних активів, у тому числі активів віднесених до довгострокових, та поточних фінансових інвестицій, інших вкладень, що не розглядаються як грошові еквіваленти, отримані відсотки та дивіденди.

      Фінансова діяльність — це надходження чи використання коштів, що мали місце в результаті емісії цінних паперів, викупу власних акцій, виплата дивідендів, погашення зобов'язань за борговими цінними паперами, отримання та погашення позик.

     

      Залишок коштів на початок звітного періоду 24 тис. грн..

      Чистий рух грошових коштів від операційної діяльності за звітний період становить -28 тис. грн. (видаток).

      Чистий рух грошових коштів від інвестиційної діяльності за звітний період становить 21 тис. грн. Залишок коштів на кінець звітного періоду 17 тис. грн..

     

      Грошові потоки в іноземній валюті відсутні.

     

     

      4.. Перелік засновників і кількість акцій, якими вони володіють

      Беттлi Бiзнес Iнк. США Уiлмiнгтон р-н Уiлмiнгтон Сiльверсайд-роуд, буд.3505, 208Н, Гапко Станiслав Станiславович, Пестрякова Наталiя Костянтинiвна.

     

      Станом на звітну дату засновники не мають у власності акції товариства.

     

     

      6. Перелік осіб, частки яких у статутному капіталі перевищують 5 %.

     

      Ря-

      док Найменування юридичної особи – власника істотної участі Код з реєстру країни де офіційно зареєстрований суб’єкт господарської діяльності Розмір частки, що належить власнику істотної участі, кількість акцій (шт.) Відсоток, який становлять акції у статутному капіталі

      1 Товариство з обмеженою відповідальністю «Корсан» 32502359 24032516 24.2753

      2 ФІАСТРА ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД 146032 5 774 230 5,8326

     

     

      Дата затвердження фінансової звітності 24.04.2013р.

     

     

     

      Керівник Кулієва Світлана Сергіївна

     

     

     

      Головний бухгалтер Гнатюк Сергій Валентинович