Примiтки, iншi пояснення та розкриття iнформацiї.
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОСТ- IНВЕСТ"
за 9 мiсяцiв 2014 року
Код за ЄДРПОУ: 21674760
Перелiк видiв дiяльностi за КВЕД - 2010, якi має право здiйснювати Товариство:
64.99 Надання iнших фiнансових послуг (крiм страхування та пенсiйного забезпечення), н.в.i.у.
46.11 Дяльнiсть посередникiв у торгiвлi сiльськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напiвфабрикатами
46.19 Дяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту
46.21 Оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин
46.39 Неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами
46.73 Оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно – технiчним обладнанням.
Вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ОСТ- IНВЕСТ" (далi по тексту - Товариство) дотримувалося основних принципiв ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi згiдно вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ).
Облiкова полiтика Товариства регламентується чинним законодавством та Наказом по Товариству «Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику».
Товариством використовується форма ведення бухгалтерського облiку з використанням програмного забезпечення, вiдповiдно вимогам чинного законодавства України стосовно бухгалтерського облiку.
Пiд час ведення бухгалтерського облiку та пiдготовки фiнансової звiтностi використовувались тi професiональнi судження та положення систем облiку, якi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi. На протязi звiтного перiоду облiкова полiтика залишалася незмiнною.
Основним видом дiяльностi Товариства, у звiтному перiодi, була купiвля/продаж цiнних паперiв, з метою отримання прибутку.
Дата фiнансової звiтностi 30.09.2014р., перiод звiтностi – 9 мiсяцiв 2014 року
Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України, округлена до цiлих тисяч гривень.
1. Баланс (Звiт про фiнансовий стан)
Вiдомостi викладенi у розрiзi активiв, зобов'язань та капiталу Товариства.
Оцiнку балансової вартостi активiв та зобов'язань здiйснено за iсторичною собiвартiстю.
Для подання у балансi здiйснено розмежування активiв та зобов'язань на поточнi та довгостроковi вiдповiдно до вимог МСБО 1 «Подання фiнансових звiтiв». До поточних активiв та зобов'язань вiднесено суми, що очiкуються до вiдшкодування або погашення протягом 12 мiсяцiв вiд дати балансу.
1.1. Необоротнi активи
1.1.1. Основнi засоби (ряд.1010-1012)
Щодо усiх груп та видiв основних засобiв Товариство дотримується єдиної полiтики визначення балансової вартостi та методiв нарахування амортизацiї.
Балансова вартiсть по видам основних засобiв визначена як рiзниця мiж їх первiсною вартiстю та нарахованою амортизацiєю i наведена нижче
Основнi засоби за видами Станом на 01.01.2014 (тис.грн.) Станом на 30.09.2014 (тис.грн.)
Офiсне обладнання
Первiсна вартiсть 19 19
Знос 19 19
Залишкова вартiсть на звiтну дату 0 0
Коефiцiєнт зношуваностi основних засобiв 100% 100%
Основнi засоби оприбутковуються на баланс за собiвартiстю придбання, що включає витрати на транспортування, монтаж, приведення до стану, необхiдного до експлуатацiї та iншi безпосередньо пов’язанi витрати. Товариство не визнає в балансовiй вартостi об’єктiв основних засобiв витрати на технiчне обслуговування та поточнi ремонти. Такi витрати визнаються витратами поточного перiоду й розподiляються на собiвартiсть продукцiї. Первiсна оцiнка та облiк основних засобiв вiдповiдає вимогам МСБО 16 «Основнi засоби». Оцiнку справедливої вартостi основних засобiв на дату переходу на МСФЗ Товариство не здiйснювало, оскiльки Товариством використовується модель собiвартостi, згiдно МСБО 16 «Основнi засоби».
Для нарахування амортизацiї Товариство застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв, вiдповiдно до МСБО 16. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв прирiвнюється до нуля.
Товариство не має основних засобiв, стосовно яких є передбаченi законодавством обмеження щодо володiння, користування та розпорядження.
Товариство не має оформлених у заставу основних засобiв.
Товариство не має основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, реконструкцiя тощо).
Товариство не має основних засобiв, вилучених з експлуатацiї на продаж, i не має створених основних засобiв.
Товариство не має збiльшення або зменшення протягом звiтного перiоду, якi виникають у результатi переоцiнок, а також у результатi збиткiв вiд зменшення корисностi, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капiталi.
Основнi засоби класифiкованi як утримуванi для продажу вiдповiдно до МСФЗ 5 «Непоточнi активи, утримуванi для продажу та припинена дiяльнiсть», вiдсутнi.
Вiдстроченi податковi активи - це суми податкiв на прибуток, що пiдлягають вiдшкодуванню в майбутнiх перiодах вiдповiдно до:
а) тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню;
б) перенесення невикористаних податкових збиткiв на майбутнi перiоди;
та
в) перенесення невикористаних податкових пiльг на майбутнi перiоди.
Станом на 01.01.2014 Вартiсть складає 6 (тис.грн.)
Станом на 30.09.2014 Вартiсть складає 0 (тис. грн.)
1.2.Оборотнi активи
Поточнi активи класифiкованi, виходячи з вiдповiдностi будь-якому з критерiїв, визначених у МСБО 1 «Подання фiнансових звiтiв» як активи, призначенi для використання у виробництвi або для реалiзацiї протягом операцiйного циклу та не бiльше 12 мiсяцiв з дати балансу.
1.2.1.Фiнансовi активи доступнi до продажу
№ п/п Найменування статей фiнансових активiв На 01.01.2014
(тис. грн.) На 30.09.2014
(тис. грн.)
1 Акцiї пiдприємств та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком: 42 10943
1.1 Акцiї, справедлива вартiсть яких визначена за даними оприлюднених котирувань на фондових бiржах - -
1.2. Сертифiкати фондiв (IСI), справедлива вартiсть яких визначена за даними оприлюднених котирувань на фондових бiржах 42 10943
2 Iншi цiннi папери – векселi (якi не мають котирувань на фондових бiржах) 98966 85216
Облiк фiнансових активiв
Фiнансовi активи доступнi до продажу, вiдображено за справедливою вартiстю. Справедлива вартiсть фiнансових активiв доступних до продажу стосовно яких вiдсутнiй бiржовий ринок приблизно дорiвнює їх балансовiй вартостi. Iнформацiя щодо змiни справедливої вартостi фiнансових активiв по яких iснує бiржовий ринок вiдображається в Звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд) за перiод. Вона пов`язана з переоцiнкою фiнансових активiв i вiдображається збiльшенням або зменшенням капiталу у дооцiнках Товариства у Звiтi про власний капiтал.

1.2.2. Грошовi кошти та їх еквiваленти (ряд.1165,1167)
Найменування грошових статей На 01.01.2014
(тис. грн.) На 30.09.2014
(тис. грн.)
Поточнi рахунки у банку 47 1
Депозитний рахунок у банку 12400 0
Грошовi кошти Товариства зберiгаються на поточних банкiвських рахунках. Облiк грошових коштiв i розрахункiв готiвковими грошовими коштами здiйснюється Товариством згiдно чинного законодавства стосовно ведення касових операцiй.
Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами - вiдсутнi.
1.2.3.Дебiторська заборгованiсть (ряд.1125-1155)
Найменування показника На 01.01.2014 (тис.грн.) На 30.09.2014 (тис.грн.)

Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1 12967
Поточна дебiторська заборгованiсть враховується в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю, визначенiй як вартiсть дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. У звiтному перiодi Товариство не нарахувало резерв сумнiвних боргiв.
Данi цiєї примiтки зазначаються у балансi (звiтi про фiнансовий стан) (рядок ряд.1125-1155).
1.3.Власний капiтал
1.3.1. Статутний капiтал (ряд.1400)
Зареєстрований капiтал Товариства представлений статутним капiталом, який подiлено на 99000000 (Дев’яносто дев’ять мiльйонiв) штук простих iменних акцiй бездокументарної форми iснування, номiнальною вартiстю 1,00 грн. (Одна грн. 00 коп.) кожна. Загальна сума випуску – 99000000,00 грн. (Дев’яносто дев’ять мiльйонiв грн. 00 коп.).
№ п/п
Найменування статтi Кiлькiсть акцiй, штук Простi iменнi
акцiї, штук Номiнальна вартiсть акцiй (тис. грн.)
1 Залишок на початок дня 01.01.2014р. 99 000 000 99 000 000 99 000
2 Випуск власних акцiй у звiтному перiодi - - -
3 Залишок на кiнець дня 30.09.2014р. 99 000 000 99 000 000 99 000
Акцiї Товариства 21 червня 2011 року внесенi до бiржового реєстру ПрАТ «Приднiпровська фондова бiржа» за другим рiвнем лiстингу. Права, привiлеї, обмеження, в тому числi обмеження з виплати дивiдендiв i повернення капiталу, не передбаченi.
При порiвняннi вартостi чистих активiв з сумою статутного капiталу виявлено наступне:
вартiсть чистих активiв Товариства на кiнець звiтного перiоду складає – 99127 тис. грн.
сума статутного капiталу Товариства на кiнець звiтного перiоду складає – 99000 тис. грн..
Вартiсть чистих активiв перевищує суму статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам законодавства, а саме частинi 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України.
1.3.2. Iнший капiтал та прибуток (ряд.1405-1420)
№ п/п Найменування статей власного капiталу Капiтал у дооцiнках (тис.грн.) Додатковий капiтал
(тис.грн.) Резервний капiтал
(тис.грн.) Нерозпо
дiлений прибуток
(тис.грн.)
1 Залишки на початок дня 01.01.2014 2 - - 4
2 Збiльшення (зменшення) за звiтний перiод - - - 121
4 Залишки на кiнець дня 30.09.2014 2 - - 125
1.4. Зобов’язання Товариства
Зобов'язаннями визнається заборгованiсть Товариства iншим юридичним або фiзичним особам, що виникла внаслiдок минулих господарських операцiй, погашення якої у майбутньому, як очiкується, призведе до зменшення ресурсiв Товариства та його економiчних вигiд. Зобов’язання Товариства вiдображено за сумою погашення. Обчислення амортизованої собiвартостi (дисконтування майбутнiх платежiв) по виданим векселям не проводилось.
Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнанi такi, що мають строк погашення не бiльше нiж 12 мiсяцiв та класифiкованi, виходячи з вiдповiдностi будь-якому з критерiїв, визначених у МСБО 1 «Подання фiнансової звiтностi».
№ п/п Найменування статей зобов’язань На 01.01.2014 (тис.грн.) На 30.09.2014 (тис.грн.)
1 Довгостроковi зобов`язання i забезпечення - -
2 Векселi виданi - 10000
3 Поточна заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 6 -
4 Iншi поточнi зобов’язання 12450 -

Данi цiєї примiтки зазначаються у балансi (звiтi про фiнансовий стан) (рядки 1500-1695).

1.5.Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи
Вiдповiдно до засад, визначених МСБО 37 «Забезпечення, умовнi зобов’язання та умовнi активи». Подiї, що потребують коригування активiв та зобов’язань Товариства внаслiдок виникнення умовних зобов’язань та умовних активiв, вiдсутнi.

2.Доходи та витрати
Основними принципами бухгалтерського облiку доходiв та витрат Товариства визначено нарахування, вiдповiднiсть та обачнiсть. Доходи (витрати), що сплачуються за результатами мiсяця нараховуються в останнiй робочий день мiсяця. Доходи (витрати) за роботами, послугами, що надаються поетапно, нараховуються пiсля завершення кожного етапу операцiї протягом дiї угоди про надання (отримання) робiт, послуг. Доходи (витрати) за послугами з обов’язковим результатом нараховуються за фактом надання (отримання) послуг або за фактом досягнення передбаченого договором результату.
Основною вимогою до фiнансової звiтностi Товариства щодо доходiв i витрат є вiдповiднiсть отриманих (визнаних) доходiв сплаченим (визнаним) витратам, якi здiйснюються з метою отримання таких доходiв.
До складу фiнансових доходiв включаються процентнi доходи по розмiщеним депозитам в банках, проценти нарахованi по цiнним паперам. Процентний дохiд визнається у прибутку або збитку за перiод у момент виникнення. Щодо усiх фiнансових iнструментiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, i процентних фiнансових активiв, якi класифiкуються як такi, що доступнi для продажу, процентний дохiд або витрати визнаються з використанням методу ефективного вiдсотка. Цей метод точно дисконтує очiкуванi майбутнi виплати або надходження грошових коштiв протягом очiкуваного строку використання фiнансового iнструменту або, якщо це доречно, менш тривалого перiоду до чистої балансової вартостi фiнансового активу або зобов'язання. Процентний дохiд включається до складу доходiв вiд фiнансування в звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд).
До складу фiнансових витрат включаються витрати на виплату вiдсоткiв за наданими кредитами i позиками, прибутки та збитки вiд дисконтування фiнансових iнструментiв, а також чистий результат вiд торгiвлi фiнансовими iнструментами. Фiнансовi витрати вiдображаються у звiтi про фiнансовi результати (про сукупний дохiд).
2.1. Доходи Товариства
Дохiд визнається пiд час збiльшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капiталу, за умови що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена.
№ п/п Найменування статтi доходу 30.09.2013
(тис. грн.) 30.09.2014
(тис. грн.)
1 Доходи вiд реалiзацiї послуг - 1
2 Доходи вiд продажу фiнансових активiв 197993 13750
3 Iншi фiнансовi доходи (отриманi вiдсотки) 73 258
Усього доходiв: 198066 14009
2.1.1. сукупний дохiд за звiтнiй перiод дорiвнює 121тис. грн., в т.ч.
Чистий фiнансовий результат 121 тис. грн.,

Реструктуризацiя дiяльностi Товариства не вiдбувалась.
Доходи (витрати) вiд припинених видiв дiяльностi вiдсутнi.
Дивiденди не нараховувались. Iншi виплати акцiонерам не здiйснювались.
Статтi, що мають бути вилученi з прибуткiв та збиткiв вiдповiдно до МСФЗ:
дооцiнка основних засобiв (МСБО 16 «Основнi засоби») — не здiйснювалась;
рiзниця мiж фактичною собiвартiстю викуплених акцiй власної емiсiї та вартiстю їх перепродажу (МСБО 32 «Фiнансовi iнструменти: подання») — цi подiї не вiдбувались.
Данi примiтки 2.1.1 зазначаються у Звiтi про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) (рядки 2350, 2460).

2.2.Адмiнiстративнi, iншi операцiйнi та iншi витрати
Витрати враховуються Товариством за методом нарахування. Собiвартiсть реалiзованих товарiв, робiт, послуг складається з цiни покупки, витрат на транспортування, комiсiй за договорами поставки та iнших вiдповiдних видаткiв.
№ п/п Найменування статтi 30.09.2013
(тис. грн.) 30.09.2014
(тис. грн.)
1 Витрати на оплату працi 29 74
2 Вiдрахування на соцiальнi заходи 11 27
3 Амортизацiя - -
4 Iншi операцiйнi витрати 44 37
5 Фiнансовi витрати - -
6 Iншi витрати (на придбаннi фiнансових iнвестицiй) 197943 13750
Усього витрат 198027 13888

Чистий Фiнансовий результат у звiтному перiодi є прибутком i дорiвнює 121тис. грн..

Данi цiєї примiтки зазначаються у Звiтi про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд) (рядки 2130, 2180, 2270).


3. Звiт про рух грошових коштiв
Звiт грошових коштiв за звiтний перiод складено за вимогами МСБО 7 «Звiт про рух грошових коштiв» за прямим методом, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи валових надходжень грошових коштiв чи валових виплат грошових коштiв на нетто-основi. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної та неоперацiйної (iнвестицiйної та фiнансової) дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть - полягає в отриманнi прибутку вiд звичайної дiяльностi, сума якого скоригована на амортизацiю необоротних активiв, курсову рiзницю, яка виникла при придбаннi iмпортної сировини, витрати на придбання оборотних активiв, втрати на оплату працi персоналу, сплату податкiв, вiдрахування на соцiальнi заходи та iншi витрати.
Iнвестицiйна дiяльнiсть — це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв вiднесених до довгострокових, та поточних фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти, отриманi вiдсотки та дивiденди.
Фiнансова дiяльнiсть — це надходження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами, отримання та погашення позик.
Залишок коштiв на початок звiтного перiоду 12447 тис. грн..
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод становить -137 тис. грн. (видаток).
Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi за звiтний перiод становить -12309 тис. грн. (видаток)
Залишок коштiв на кiнець звiтного перiоду 1 тис. грн..
Резервний капiтал. Вiдповiдно до вимог законодавства та Статуту, Товариством створюється резервний капiтал шлiхом вiдрахування певних вiдсоткiв прибутку за пiдсумками року, який призначений для покриття можливих збиткiв. Резервний капiтал на звiтну дату дорiвнює 58,48 грн..
Капiтал у дооцiнках. Вiдображається сума дооцiнки фiнансових iнвестицiй, необоротних активiв, а також сума збiльшення власного капiталу Товариства. Додатковий капiтал. В додатковому капiталi вiдображаеться сума безкоштовно отриманих необоротних активiв, сума капiталу, який вкладено засновниками понад статутний капiтал, накопиченi курсовi рiзницi, якi вiдображаються у складi власного капiталу та iншi складовi додаткового капiталу. У разi якщо iнформацiя про розмiр емiсiйного доходу та накопичених курсових рiзниць вiдповiдає ознакам суттєвостi, вона розкривається у додаткових статтях «Емiсiйний дохiд» та «Накопиченi курсовi рiзницi». До пiдсумку балансу включається загальна сума додаткового капiталу.
Управлiння капiталом.
Управлiння капiталом спрямовано на досягнення наступних цiлей:
1) дотримання вимог до капiталу, встановлених законодавством;
2) забезпечення здатностi Товариства функцiонувати в якостi постiйно дiючого пiдприємства.
4. Перелiк засновникiв i кiлькiсть акцiй, якими вони володiють
Беттлi Бiзнес Iнк. США Уiлмiнгтон р-н Уiлмiнгтон Сiльверсайд-роуд, буд.3505, 208Н, Гапко Станiслав Станiславович, Пестрякова Наталiя Костянтинiвна.
Станом на звiтну дату засновники не мають у власностi акцiї товариства.
5. Iнформацiя про кiлькiсть акцiй, якi перебувають у власностi членiв виконавчого органу:
Члени виконавчого органу не мають у власностi акцiї товариства.
6. Перелiк осiб, частки яких у статутному капiталi перевищують 5 %.
Ря-
док Найменування юридичної особи – власника iстотної участi Код з реєстру країни де офiцiйно зареєстрований суб’єкт господарської дiяльностi Розмiр частки, що належить власнику iстотної участi, кiлькiсть акцiй (шт.) Вiдсоток, який становлять акцiї у статутному капiталi
1 ФIАСТРА ТРЕЙДIНГ ЛIМIТЕД 146032 5564615 5,6208
2 ТОВ "Корсан" 32502359 24032516 24,2753


Керiвник Кулiєва Свiтлана Сергiївна
Головний бухгалтер Гнатюк Сергiй Валентинович